建设部、国务院住房制度改革领导小组财政部关于印发《城镇经济适用住房建设管理办法》的通知

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山东省青岛市政府


青岛市人民政府关于印发《青岛市国家公务员行为规范（试行）》的通知
市政府

第一章　总则
第一条　为加强对我市公务员的管理，保证公务员队伍的优化、精干、廉洁、高效，根据＜＜国家公务员暂行条例＞＞和有关法律、规定，结合我市实际情况，制定本行为规范。
第二条　公务员行为规范，是指公务员在任职期间必须遵循的基本准则、工作程序、办事规则、行政纪律及言行标准。
第三条　公务员必须遵纪守法，廉洁勤政，全心全意为人民服务。
第四条　本规范适用于我市各级国家行政机关中的公务员。

第二章　政治立场坚定
第五条　公务员必须在思想上、政治上与党中央保持一致，坚持以马列主义、毛泽东思想和邓小平同志建设有中国特色社会主义理论为指导，认真贯彻执行党的“一个中心、两个基本点”的基本路线，一切言行都要有利于维护党的领导和政府的声誉，维护党和政府在人民群众中的威望

。不得有下列行为：
（一）对坚持党的领导和建设有中国特色社会主义道路持怀疑态度，散布资产阶级自由化言论；
（二）散布与党和政府的政策相违背或有损于党和政府形象的言论；
（三）传播有损党和国家领导人形象的言论；
（四）组织或参加怠工、罢工；
（五）组织或参加旨在反对党和政府的集会、结社、游行示威、募捐、演说、签名等活动；
（六）组织或参加非法组织及活动；
（七）印刷、张贴或传播反动传单等非法宣传品；
（八）从事破坏国家统一和民族团结的活动；
（九）策划、煽动他人从事上述活动。
公务员违反本条规定，给予警告直至撤职处分，并按辞退规定处理；情节严重的，给予开除处分。

第三章　确保政令畅通
第六条　公务员必须维护政令的统一，顾全大局，认真贯彻执行党的路线方针政策，贯彻执行党中央、国务院以及省委、省政府和市委、市政府各项决议、决定，坚持一切从实际出发，解放思想，实事求是，创造性地开展工作。不得有下列行为：
（一）抵制或变相抵制上级党委和政府的决议、决定，或阳奉阴违、另搞一套；
（二）上级党委和政府的决议、决定及重要工作部署，有明确贯彻时间要求的，未在指定时间内传达贯彻。
公务员违反本条规定，视情给予批评教育、诫勉或相应的纪律处分。
第七条　担任领导职务的公务员必须坚决贯彻执行单位领导班子和行政领导做出的决定，如对决定有不同意见，应当在执行的同时向上级反映。不得有下列行为：
（一）拒不执行；　　（二）变相消极抵制；　　（三）公开或私下另搞一套。　　公务员违反本条规定，视情给予批评教育、诫勉或相应的纪律处分。
第八条　公务员必须坚决服从组织作出的职务任免、工作调动的决定，并在一个月内办理完全部手续。不得有下列行为：
（一）拒不服从组织分配；
（二）接到任命通知后未经批准半个月内不到任。
公务员违反本条规定，给予撤职处分，并予以辞退。

第四章　忠于职守　讲究效率
第九条　公务员必须忠于职守，勤政为民，经常深入基层调查研究，关心群众疾苦，倾听群众意见，接受群众监督，保护群众利益。不得有下列行为：
（一）对群众的疾苦、困难漠不关心，对基层和群众反映的意见和要求置之不理；
（二）对来机关办事的基层单位人员和群众态度冷淡、生硬、蛮横；
（三）不作深入调查研究，主观臆断决定问题，造成工作失误；
（四）滥用职权，侵犯群众的合法权益；
（五）失职渎职，给人民群众的生命财产安全造成危害和损失。
公务员违反本条规定，根据具体情节及造成的后果，给予批评教育、诫勉或相应的纪律处分，
第十条　公务员必须严格遵守机关的各项规章制度，恪尽职守，勤奋工作。不得有下列行为：
（一）无故迟到，早退和旷工；
（二）工作时间睡觉或下棋、打扑克、打麻将等；
（三）工作时间擅离职守，办私事；
（四）工作消极，完不成领导交办的任务。
公务员违反本条规定，给予批评教育、诫勉，仍不改正的，给予相应的纪律处分。对连续旷工超过15天或一年内累计旷工超过30天的，予以辞退；连续旷工超过30天的，给予开除处分。
第十一条　公务员必须刻苦学习理论知识、法律知识和本岗位的专业知识，学习和掌握现代办公技术，不断改进工作方法，提高工作效率和质量。对属于自己职责范围的事项，应当认真负责，抓紧办理。做到：
（一）对基层单位提出的申请、报告，应当在10日内予以答复或批复，需延长期限的须经单位主要领导批准。如申请、报告不符合办文要求，应当一次提出指导性补充、修改意见，超过一次的须经单位领导批准。
（二）对需要有关部门协调解决的事项，应当在5日内转报有关部门，15日内予以答复或批复；
（三）法律法规另有明确时限规定的，应当按规定时间办理。
公务员违反本条规定，视情给予批评教育、诫勉或相应的纪律处分。

第五章　忠诚老实　作风正派
第十二条　公务员必须忠诚老实，做老实人，说老实话，办老实事。不得有下列行为：
（一）在向上级汇报或向下级通报公务情况时，有意夸大或缩小统计数字，编造假情况，欺骗上级和群众。
（二）采用伪造档案、证件等弄虚作假手段，为个人骗取职务、职称、荣誉和学历等；
（三）在接受组织上的调查、取证和质询时，捏造事实，提供伪证。
公务员违反本条规定，视情给予警告直至开除处分。
第十三条　公务员必须光明磊落，作风正派，言行一致，维护集体的统一与团结。不得有下列行为：
（一）阳奉阴违，搞两面派行为；
（二）拉帮结派，搞小集团活动；
（三）压制批评，打击报复；
（四）其他有损于集体统一与团结的活动。
公务员违反本条规定，视情给予批评教育、诫勉或相应的纪律处分。
第十四条　担任领导职务的公务员必须严于律己，严格要求下级，坚持原则，公道正派。做到：
（一）充分发扬民主，广泛听取意见，不搞个人独断专行；
（二）坚持干部选拔、任用程序和标准，不搞封官许愿、任人唯亲；
（三）不以任何方式丛恿、暗示下级说假话；
（四）对下级的错误不护短、不迁就、不包庇。
公务员违反本条规定，视情给予批评教育、诫勉或相应的纪律处分。

第六章　严禁利用职权谋取个人或小团体利益
第十五条　公务员必须把党和人民的利益放在第一位，克己奉公，廉洁从政。不得有下列行为：
（一）贪污公共财物，私分公款公物；
（二）利用掌管的计划项目审批、工程招标、业务洽谈、资金分配、税费征收、证件发放、住房分配、出国审批，以及招工、招干、招生、毕业生分配、转业复员军人安置、公务员录用提拔调动等方面的权利，谋取私利，索要和收受贿赂；
（三）行贿或介绍贿赂。公务员违反本条规定，分别按贪污、受贿、行贿处理，依法收缴违法所得。数额不满500元的，给予警告直至降级处分；500元以上不满1000元的，给予记大过直至撤职处分；1000元以上的，给予撤职直至开除处分。不够开除处分的，按辞退有关
规定处理。
第十六条　公务员必须自觉维护下属单位和基层企业、事业单位的合法权益。不得有下列行为：
（一）以任何理由无偿占用下属单位和企业、事业单位的房屋、车辆、通讯设施、电脑等高档办公用品；
（二）利用职权购买和持有企业内部职工股票，接受下属单位和企业、事业单位赠送的信用卡；
（三）让下属单位和企业、事业单位出资或部分出资为自己安装住宅电话、专用供电　线路、配备寻呼机、移动电话；
（四）低于出厂价、商品购进价购买工业品和日用消费品，低于收购价购买农副产品；
（五）由下属单位和企业、事业单位报销本应由个人支付的电话月租费、交通、餐饮、娱乐、购物及学习培训等费用；
（六）让下属单位和企业、事业单位出资供子女上学。
公务员违反本条规定第一项时间超过6个月的，按占用错误处理。违反第二至六项的，按侵占错误处理，除追缴物品和钱款外，侵占钱款或实物折款不满1000元的，给予警告处分在1000元以上不满5000元的，给予记过直至撤职处分；5000元以上的，给予撤职直至开除
处分。不够开除处分的，按辞退有关规定处理。
第十七条　公务员必须依法履行职责，严禁利用职权和职务之便为本人及亲友谋取私利。不得有下列行为：
（一）借用公款为配偶、子女和其他亲友进行营利性活动；
（二）挪用公款归个人或　亲友使用；
（三）用口头、信函等形式，要求为亲属经办个体和私营企业在办照、场地、贷款、供货及工程招标等方面提供方便条件；
（四）在研究涉及本人奖惩、职务调整、分房等事项时，直接或指使、暗示他人间接进行干预；
（五）在职责职权范围内研究涉及与本人有国家规定回避关系人员的职务任免、工作调动、奖惩、职称评定、招工、招干、招生、毕业生分配、军队转业干部安置和违法违纪案件查处等问题时，以任何形式参与有关的调查、讨论、审定。在职责职权范围处涉及上述事项的调查、讨论、
审定时，通过信函、便条、电话等形式妨碍、干扰他人正常行使职权。
公务员违反本条规定第一、二项的，分别按借用、挪用公款有关规定处理。违反第三项的，视情给予 批评教育、诫勉或相应的纪律处分；其中，涉及刑事案件、贪污受贿案件及其他严重违法违纪案件人员说情，干预执法执纪部门办案的，一律辞退。
第十八条　公务员必须严格遵守国家财经法规和财经纪律，严禁违反规定谋取小团体利益。不得有下列行为：
（一）侵占、截留国家和单位的收入；
（二）擅自制定收费、罚款项目、扩大范围或提高标准，乱收费、乱罚款；
（三）未经批准将国家行政机关的职能转移到下属或其他的经济实体，搞有偿服务；
（四）向下属和职权范围内的单位摊派各种费用、为本单位的索要经济赞助，乱摊派、乱集资；
（五）以各种名义向基层单位强行推销部门自办报刊及其他商品。
违反本条规定，除对责任单位通报批评、依法收缴非法所得外，对单位主要领导和直接责任人处以相当于本人一至三个月基本工资的罚款，并给予相应的纪律处分。
第十九条　公务员必须严格执行国家有关工资福利待遇的规定。实行财政全额拨款单位福利待遇发放申报批准制度，由各单位于每年二月底前将本年度计划发放的各种福利和实物折款总额报同级政府人事和财政部门，经人事部门批准后实施，财政部门负责监督审核。
违反本条规定突破批准限额的，对所在单位通报批评，对单位主要领导和直接责任人给予相应的纪律处分，同时由财政部门根据其超出数额加倍扣减其第二年财政性工资拨款。

第七章　严格控制收受礼品和公款宴请娱乐活动
第二十条　公务员在国内外公务活动中，必须严格遵守国家有关收受礼品的规定。不得有下列行为：
（一）接受被管理、监督、服务对象赠送的礼品；
（二）接受礼金、有价证券；
（三）用公款发放、赠送贵重礼品。
公务员违反本条规定第一、二项，不按规定登记处理、据为己有的，除退回所受钱物外，不满1000元的，给予警告或记过处分，其中情节轻微的，可免予处分；累计1000元以上或不满2000元但手段恶劣、情节严重的，给予记大过直至撤职处分，并予以辞退。违反第三项的
，给予单位主要领导和责任人通报批评或相应的纪律处分。
第二十一条　公务员必须认真贯彻执行公务接待有关规定，厉行节约，勤俭办事，反对铺张浪费、大吃大喝。实行公款招待登记制度，财政全额拨款单位凡用公款进行必要招待的，一律由办公室填写＜＜招待登记表＞＞，写明招待的对象、理由、标准、时间、地点及陪餐人员，由单位
主要领导签字批准，登记表汇编造册，妥善保管，以备核查。不得有下列行为：
（一）公款私请；
（二）行政部门之间用公款相互宴请；
（三）到基层执行公务需要食宿时，要求或接受超过当地接待标准的招待；
（四）以各种礼仪、庆典的名义用公款组织超标准的宴请；
（五）接受案件当事人及其亲友，项目、指标、贷款、配额、资格证照、技术鉴定等事项的申请人，晋升考察、招收录用和评聘对象或调配、分配、安置等事项申请人的宴请。
公务员违反本条规定，除由当事人补交全部宴请费用或超标准费用外，还应视情给予通报批评、诫勉或警告直至记大过处分；其中，违反第五条，情节严重、影响恶劣的，予以辞退。对不执行公款招待登记制度的，给所在单位及主要领导通报批评。
第二十二条　公务员必须严格执行国家有关制止用公款旅游娱乐的规定。不得有下列行为：
（一）借外出开会之机，用公款进行会议按排外的旅游活动；
（二）用公款组织、参加或利用职权和工作之便参加营业性歌厅、舞厅、夜总会等高消费的 娱乐活动；
（三）用公款或利用职权和工作之便在营业性场所洗“桑拿浴”及接受按摩；
（四）用公款或让企业、事业单位出资获得各种形式的俱乐部会员资格；
（五）以联谊、参观等各种名义用企业、事业单位　的钱搞娱乐性活动；
（六）动用、占用本单位或企业、事业单位的钱物用于本人及亲属钓鱼、打猎、旅游和度周末等娱乐　活动。
公务员违反本条规定，视情给予相应的纪律处分，并责令其补交全部费用，同时处以相当于本人一至三个月基本工资的罚款。　　　　 　

第八章 严格执行国家有关工作生活待遇规定
第二十三条 公务员必须严格执行国家有关购买、配备和使用工作车辆的规定．实行公休、节假日非公务用车登记制度，确需用车的，应当填写〈<非公务用车登记表>>，由办公室（秘书处）审核、保存。不得有下列行为：
（一）违反规定购买、乘坐超标准汽车;
（二）对小汽车进行内部豪华装修；
（三）利用职权向下属单位及其他企业、事业单位调换或长期借用各种车辆；
（四）以任何借口接受下属单位赠送的车辆；
（五）兼任社会职务的公务员由兼职单位配备小汽车；
（六）以贷款、集资或摊派等方式 购买车辆；
（七）挪用救灾款、救济款、扶贫款、教育基金等专项资金购买各种车辆；
（八）非法购买走私车辆；
（九）冒挂外商投资企业车辆牌照，违反规定挂军警车牌照、安装警灯警笛等专用设备和标志；
（十）未经组织批准用公款学习驾驶技术；
（十一）用公车接送子女入托、上学。
违反本条规定第一至六项的，给予警告以上处分，情节严重的，给予撤职处分。违反第七项的，给予撤职处分，并予以辞退，情节严重的，给予开除处分。违反第八条的，给予警告直至撤职处分。违反第九项的，给予警告处分。违反第十项的，追回所用公款，按侵占错误处理。违反第
十一项的，给予批评教育，并按租用公车补缴费用。
第二十四条 公务员必须严格执行国家有关规定。不得有下列行为：
（一）用公款超标准建造、购买、分配住房；
（二）以任何理由和形式向下属单位或其它单位索要住房或低于成本价购买住房；
（三）擅自用公款或由下属单位、其他单位出资为自己装修住房；
（四）个人出租公房；
（五）利用职权　以低于规定的公房出售价格购买住房，或在购房资格、房源、价格等方面为子女、亲友购买住房提供各种优惠条件。
公务员违反本条规定第一项的，按超标加租处理，其中建造、购买豪华住宅和别墅的，依法予以没收，给予单位主要领导和直接责任人通报批评或警告处分。违反第二项的，收缴房屋或补足房款，给予记过处分。违反第三项的，由当事人补交应承担的费用，并按侵占错误给予相应的纪
律处分。违反第四项的，由房产部门收回公房，依法没收出租房屋所得，给予记过处分。违反第五项的，补足应缴购房款项，退出非法获得的利益，给予警告处分。
第二十五条　公务员必须发扬无私奉献的精神，做好本职工作，并依法获得劳动报酬和享受福利待遇。不得有下列行为：
（一）从事第二职业；
（二）直接或以投资人入股等形式间接从事经商办企业及其他营利性活动；
（三）从事有偿的中介活动，收受回扣、好处费咨询费等；
（四）未经组织批准在企业或其他营利性单位兼任职务，领取报酬；
（五）处级以上公务员买卖、持有股票。
公务员违反本条规定第一、二、三项的，视情给予批评教育、诫勉或警告直至记过处分，依法没收非法所得，并限期退出，到期不退的，予以辞退。违反第四项的，责令辞去兼职，依法收缴兼职所得，给予警告处分。违反第五项的，给予相应的纪律处分，并予以　辞退。
第二十六条　担任领导职务的公务员必须按规定配备办公用品和设备。不得有下列行为：
（一）以办公设备的名义用公款配备各种个人使用的生活用品
（二）工作调动后不在一个月之内将原使用的车辆、移动电话及其他公用物品交回原单位；
（三）将本单位用公款办理的信用卡挪归个人消费使用。
担任领导职务的公务员违反本条规定第一、二项的，视情给予批评教育、诫勉或警告处分。违反第三项的，根据个人使用数据，按挪用公款处理。　

第九章　严守外事工作纪律
第二十七条　公务员在对外交往中，必须严格遵守外事工作纪律，言行要维护国家的声誉和利益，维护国家公务员的形象。不得有下列行为：
（一）发表有损国格、人格和不符合国家对外政策的言论；
（二）对外提供不应公开的政治、经济、科技等情况；
（三）利用职权和工作之便向外方索要钱物或暗示对方赠予钱物；
（四）利用职权明示或暗示外方和驻外机构邀请本人及其亲属出国（境）；
（五）要求或接受有公务往来的国（境）外人士为本人及其亲属出国（境）旅游、探亲和留学提供担保资助；
（六）虚报冒领外事活动经费；
（七）派驻国（境）外工作时做私人生意；
（八）参与走私、贩私活动。
公务员违反本条规定第一、二项的，给予相应的纪律处分。违反第三至七项的，取消对外工作资格，并根据其错误性质、情节轻重，给予警告直至撤职处分。违反第八项的，给予开除处分。
第二十八条　公务员必须严格遵守国家因公临时出国（境）管理规定。不得有下列行为；
（一）以任何形式逃避审批，组织或参加公费出国（境）旅游；
（二）擅自增加出访国家和地区，追加出国经费；
（三）无正当理由滞留国（境）外逾期不归；
（四）在国（境）外涉足色情场所，观看色情影视、表演、购买、携带反动、淫秽物品；
（五）参加敌对组织、团体及其活动，或对敌对组织、团体提供帮助。
公务员违反本规定第一项的，给予警告处分，并按有关规定追缴费用。违反第二项的，给予警告直至记大过处分，并补交超支经费。违反第三项的，给予警告直至记大过处分，逾期30天不归的，给予开除处分。违反第四项的，给予警告以上纪律处分，其中多次观看反动、淫秽物品的
或携带反动、淫秽物品入境，给予撤职直至开除处分。违反第五项的，给予开除处分。

第十章　保守国家秘密和工作秘密
第二十九条　公务员必须增强保密观念，严格遵守保密纪律和规定。不得有下列行为：
（一）未经批准私自转借、摘抄、录制、复印国家秘密文件资料或将这些文件资料及复制件带离办公场所；
（二）未经批准以个人或单位名义，在接受新闻采访或公开发表的文稿中，泄漏、引用国家秘密；
（三）在公共场所和家属、子女、亲友面前谈论国家秘密，在私人通信中涉及国家秘密；
（四）擅自处理应上交销毁的秘密文件；
（五）发现秘密文电、资料丢失或被窃不及时报告；
（六）泄漏有关会议酝酿讨论的人事任免、奖惩等秘密。
公务员违反本条规定，视情节给予批评教育、诫勉或相应的纪律处分。
第三十条　在领导身边工作的公务员不得有下列行为：
（一）向领导同志询问不应当知道的有关秘密；
（二）未经同意阅读领导的秘密文电、资料；
（三）未经领导批准扩大密级文电、资料的传阅范围；
（四）泄漏领导不宜公开的谈话、讲话、批示、指示。
公务员违反本条规定，视情给予批评教育、诫勉或相应的纪律处分。
第三十一条　执法执纪部门的公务员在办案工程中必须秉公执法执纪，严格遵守办案工作纪律，不准利用工作之便向他人泄露案情，为当事人通风报信。
公务员违反本条规定，调离办案工作岗位，给予警告直至记大过处分；情节严重的，给予记大过直至开除处分。

第十一章　模范遵守社会道德
第三十二条　公务员必须模范遵守社会道德，文明礼貌，品行端正，讲究公共卫生，爱护公共财物，维护公共秩序，遵老爱幼，保护妇女、儿童的合法权益，作风正派，生活严谨，认真执行政府的各项规章，在日常生活和社会公益性活动中发挥表率作用，时时处处注意维护公务员在公
众中的形象。不得有下列行为：
（一）观看、收藏和传播黄色影视和书刊，打国际色情电话；
（二）在公共娱乐、服务等非医疗性场所接受异性按摩；
（三）嫖娼卖淫；
（四）吸毒贩毒；
（五）组织、参与或支持赌博、迷信等活动；
（六）婚丧事大操大办、挥霍浪费，在群众中造成不良影响；
（七）不承担抚养教育未成年子女或不承担赡养父母义务，虐待或遗弃家庭成员；
（八）侮辱、诽谤他人，破坏他人名誉；
（九）遇到国家和人民生命财产受到严重威胁时，临危退缩，能救而不救；
（十）不执行政府有关规定，在社会生活中侵犯群众利益；
（十一）其他违反社会道德的言行。
公务员违反本条规定第一、二项的，视情给予警告直至撤职处分；多次违反的，予以辞退。违反第三项的，给予降级或撤职处分；情节严重的，给予开除处分。违反第四项的，给予开除处分。违反第五项的，给予记过以上处分，情节恶劣、影响极坏的，给予开除处分。违反第六至九项
的，视情给予警告直至撤职处分。违反第十项的，给予批评教育、诚诫、造成恶劣影响的，给予警告处分。

第十二章　仪表仪容整洁大方
第三十三条　公务员在执行公务期间，着装仪表必须得体、整洁，讲究穿戴礼貌。
男性公务员不得有下列行为：
（一）留长发（长发指头发盖住耳朵、眉毛、普通衬衫领子）、蓄胡须；
（二）穿背心、短裤和拖鞋。
女性公务员不得有下列行为：
（一）浓妆艳抹，留长指甲、涂染指甲；
（二）佩戴大耳环、手链、手镯、脚链；
（三）穿戴短裙、紧身装、牛仔装。
按规定配备标志服的公务员不得有下列行为：
（一）执行相关公务时不按规定着标志服；
（二）着标志服不清洁，不规范；
（三）着标志服在公共场所饮酒。
公务员违反本条规定，视情给予批评教育或诫勉。
第三十四条　公务员在执行公务期间，言谈举止必须文明、礼貌、大方、提倡讲普通话。不得有下列行为：
（一）语言粗鲁，讲脏话；
（二）举止不端，粗俗滋事，扰乱工作或公共秩序。
（三）酗酒滋事，扰乱工作或公共秩序。
公务员违反本条规定第一、二项的，给予批评教育或诫勉。违反第三项的，给予批评教育；情节严重的，给予相应的纪律处分。

第十三章　接受管理和监督
第三十五条　公务员必须严格执行礼品登记制度。在国内外交往中，因客观原因无法拒绝接受，或出于礼貌无法退还礼品时，应当自接受礼品之日起（在外地接受礼品的自回的本单位之日起）一个月内，由本人如实填写《公务活动接受礼品申报登记表》，并将登记表和礼品一同交所在
单位指定的受理登记部门。
公务员违反本条规定，参照第二十条的规定处理。
第三十六条　公务员必须严格执行任职和公务回避制度。在调动安排工作和执行公务时，凡涉及与本人夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血系关系和近姻亲关系，需要回避的，必须主动向组织说明，并按规定进行回避。
公务员违反本条规定，按照《国家公务员任职回避和公务回避暂行办法》的有关规定处理。
第三十七条　公务员必须严格执行租用公房面积超标房租制度。租住公房面积超过规定标准，应当主动向本单位申报，在核定超标房租数额后，按月缴清，不得拖欠。
（一）在1996年3月31日发生超标的，按原超标加租规定实行加租；
（二）在1996年4月1日以后发生超标的，超过标准部分实行成本租金。
公务员违反本条规定，除责令其按规定标准补足超标房租外，给予警告直至记过处分。
第三十八条　公务员必须严格执行职位轮换制度。担任领导职务的公务员在同一职位上任职5年以上，原则上应当实行轮岗，根据实际需要也可以适当延长或缩短轮岗年限。担任直接掌管人、财、物等特殊岗位的非领职务的公务员，在同一职位上任职3年以上，原则上应当实行轮岗。

对组织上作出的轮岗决定，公务员必须服从，并在规定时间内办理完公务交接手续。
公务员违反本条规定，无正当理由拒不接受轮换岗位的，依照第八条的规定处理。
第三十九条　担任县处级（含副县处级）以上领导职务的公务员必须严格执行重大生活事项申报制度，凡涉及本人下列重大生活事项的，应当按规定时间逐级予以申报；
（一）本人及配偶住房的分配、购买、调换、装修、私房出租和建私房等情况；
（二）子女、配偶出国（境）定居、工作、留学、探亲等情况；
（三）本人认为需要申报的其他事项。
公务员违反本条规定，予以批评教育；经教育仍不申报或申报不实的，给予警告处分。
第四十条　担任县处级（含副县处级）以上领导职务的公务员必须严格执行收入申报制度，凡涉及本人下列收入情况的，每年分上半年和下半年按规定时间进行申报：
（一）工资；
（二）各种奖金、津贴及福利费等；
（三）从事咨询、讲学、写作、审稿、书画等劳务所得。
公务员违反本条规定，依照第三十九条规定处理。

第十四章　附则
第四十一条　公务员对人事、行政处理决定不服的，可按有关规定提出申诉和控告。
第四十二条　公务员违反本行为规范构成犯罪的，移送司法机关，依法追究刑事责任。
第四十三条　本行为规范由各市区、各部门、各单位具体组织实施，实行领导责任制，加大监督检查力度，确保贯彻落实。
第四十四条　本行为规范由市人事局、市监察局负责解释并监督执行。
第四十五条　本行为规范自发布之日起执行。上级有新规定的，按新规定执行。



1996年11月6日
中国银行业监督管理委员会


中国银监会关于印发《商业银行资产证券化风险暴露监管资本计量指引》的通知

银监发〔2009〕116号


各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：

现将《商业银行资产证券化风险暴露监管资本计量指引》（以下简称《指引》）印发给你们，请《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行遵照执行。银监会鼓励暂不准备实施新资本协议的银行参照本《指引》改进风险管理。

请各银监局将本《指引》转发至辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和外资法人银行。

二○○九年十二月二十三日



商业银行资产证券化风险暴露监管资本计量指引



第一章 总则



第一条为规范商业银行资产证券化风险暴露的监管资本计量，加强资产证券化业务的风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行在资产证券化交易中所产生的银行账户信用风险暴露的监管资本计量。

第三条本指引所称资产证券化交易包括传统型资产证券化、合成型资产证券化以及兼具两种类型共同特点的资产证券化交易。

传统型资产证券化是指基础资产的信用风险通过资产转让、信托等方式全部或部分转移给投资者，基础资产的现金流用以支付至少两个不同信用风险档次的证券的资产证券化交易。

合成型资产证券化是指基础资产的信用风险通过信用衍生工具或者保证全部或部分转移给投资者的资产证券化交易。该交易结构中至少具有两个不同信用风险档次的证券。信用衍生工具包括资金来源预置型和资金来源非预置型两种类型。

第四条商业银行因从事资产证券化业务而形成的表内外风险暴露称为资产证券化风险暴露。资产证券化风险暴露包括但不限于资产支持证券、信用增级、流动性便利、利率互换、货币互换、信用衍生工具和分档次抵补。储备账户如果作为发起机构的资产，应当视同于资产证券化风险暴露。

前款所称储备账户包括但不限于现金抵押账户和利差账户。

第五条为充分抵御因从事资产证券化业务而承担的风险，商业银行应当基于交易的经济实质，而不仅限于法律形式计提监管资本。商业银行作为资产证券化发起机构、信用增级机构、流动性便利提供机构、投资机构或者贷款服务机构等从事资产证券化业务，只要产生了资产证券化风险暴露，就应当计提相应的监管资本。

银监会有权根据交易的经济实质，判断商业银行是否持有资产证券化风险暴露，并确定应当如何计提资本。

第六条商业银行经银监会批准使用信用风险内部评级法计算某类资产证券化基础资产的资本要求的，必须使用资产证券化内部评级法计算同类基础资产的相应资产证券化风险暴露的资本要求。商业银行未得到银监会批准使用信用风险内部评级法计算某类证券化基础资产资本要求的，必须使用资产证券化标准法计算相应资产证券化风险暴露的资本要求。

对部分证券化基础资产使用信用风险内部评级法计算资本要求的，如该部分资产所占比重较大，则应使用资产证券化内部评级法计算资产证券化风险暴露的资本要求，否则应使用资产证券化标准法计算资产证券化风险暴露的资本要求。

商业银行经银监会批准使用信用风险内部评级法的，如证券化基础资产没有相应的内部评级法计算资本要求，发起机构应当使用资产证券化标准法计算资产证券化风险暴露的资本要求，投资机构应当使用评级基础法计算资产证券化风险暴露的资本要求。

第七条在将资产证券化风险暴露从监管资本中扣减的情况下，商业银行应当首先从需要扣减的资产证券化风险暴露中扣除专门针对该资产证券化风险暴露所计提的准备，然后再从核心资本和附属资本中分别扣减已扣除该项准备后的资产证券化风险暴露的50％。

第八条商业银行应当从核心资本中全额扣减在资产证券化交易中出现的销售利得，从核心资本和附属资本中分别扣减已扣除销售利得后的增信拆息债券的50％。

第九条银监会按照客观性、独立性、国际通用性、信息披露充分性、可信度、资源充足性、对资产支持证券评级的专业能力、评级方法和结果的公开性、市场接受程度等标准，确定资信评级机构对资产证券化交易的评级是否可以作为确定风险权重的依据。

第十条同一资产证券化风险暴露具有两个不同的评级结果时，商业银行应当运用所对应的较高风险权重。

同一资产证券化风险暴露具有三个或者三个以上的评级结果时，商业银行应当从所对应的两个较低的风险权重中选用较高的一个风险权重。

第十一条商业银行为资产证券化交易提供信用支持而且该信用支持已经反映到外部评级中的，该银行不得使用外部评级而应当按照本指引关于未评级资产证券化风险暴露的有关规定计量监管资本要求。

第十二条同一商业银行在同一资产证券化交易中具有重叠的资产证券化风险暴露的，应当对重叠部分的监管资本要求进行比较，只需按照最高值计提一次监管资本。

第十三条商业银行在按照本指引第八条要求扣减销售利得和增信拆息债券之后为资产证券化业务所计提的资本，以基础资产证券化之前的监管资本要求为上限。

第十四条商业银行只有在对资产证券化基础资产进行必要的尽职调查并符合下列条件的情况下，才能采用本指引规定的方法计量资产证券化风险暴露的监管资本要求：

（一）商业银行应当持续、全面了解其表内外资产证券化风险暴露及基础资产的风险特征。

（二）商业银行应当能够及时获取基础资产的相关信息，包括资产类别、借款人资信状况、各类逾期资产占比、违约率、提前还款率、基础资产抵质押品类别及其权属状况、平均抵质押率以及行业和地域分散情况等。

（三）商业银行应当全面了解可能对其所持有资产证券化风险暴露产生重大影响的资产证券化交易的结构特征，包括信用增级、流动性支持、与交易有关的违约定义、各种触发机制和资产支持证券偿付安排等。

不符合上述条件的，商业银行应当将资产证券化风险暴露从监管资本中扣减。



第二章 信用风险转移与监管资本计量



第十五条对于传统型资产证券化交易，在符合下列所有条件的情况下，发起机构才能在计算风险加权资产时扣减证券化基础资产：

（一）与被转让资产相关的重大信用风险已经转移给了独立的第三方机构。

（二）发起机构对被转让的资产不再拥有实际的或者间接的控制。

发起机构证明对被转让的资产不再拥有实际的或者间接的控制，至少需要由执业律师出具法律意见书，表明发起机构与被转让的资产实现了破产隔离。

发起机构对被转让的资产保留实际的或者间接的控制，包括但不限于下列情形：

1.发起机构为了获利，可以赎回被转让的资产，但发起机构按照相关规定，因基础资产被发现在入库起算日不符合信托合同约定的范围、种类、标准和状况而被要求赎回或置换的情况除外。

2.发起机构有义务承担被转让资产的重大信用风险。

（三）发起机构对资产支持证券的投资机构不承担偿付义务和责任。

（四）在信托合同和资产证券化其他相关法律文件中不包括下列条款：

1.要求发起机构改变资产池中的资产，以提高资产池的加权平均信用质量，但通过以市场价格向独立的第三方机构转让资产除外。

2.在基础资产转让之后，仍然允许发起机构追加承担第一损失责任或者增加信用增级的支持程度。

3.在资产池信用质量下降的情况下，增加向除发起机构以外的其他参与机构支付的收益。

（五）清仓回购符合本指引第十九条所规定的条件。

在符合上述（一）至（五）项条件的情况下，发起机构仍然应当按照本指引规定，为所持有的资产证券化风险暴露计提资本。

在上述（一）至（五）项条件中任何一项不符合的情况下，发起机构都应当按照资产证券化前的资本要求计提资本。

第十六条对于合成型资产证券化交易，只有在符合下列所有条件的情况下，发起机构才能在计量证券化基础资产监管资本时认可信用风险缓释工具的信用风险缓释作用：

（一）信用风险缓释工具符合《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》的相关要求。

（二）合格抵质押品仅限于《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》所规定的合格金融抵质押品。由特定目的信托所抵押的合格抵质押品可以被视为合格抵质押品。

（三）合格保证和信用衍生产品仅限于《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》附件1所列示的第一项、第二项合格保证和合格信用衍生产品。本指引不将特定目的信托视为合格保证人。

（四）发起机构必须将基础资产的重大信用风险转移给独立的第三方机构。

（五）信用风险缓释工具的相关合同文件不得包含限制信用风险转移数量的条件和条款，包括但不限于以下情形：

1.在信用损失事件发生或者资产池信用质量下降的时候，限制信用保护或信用风险转移程度。

2.要求发起机构改变资产池中的资产，以提高资产池的加权平均信用质量，但通过以市场价格向独立的第三方机构转让资产除外。

3.在资产池信用质量下降的情况下，增加发起机构的信用保护成本。

4.在资产池信用质量下降的情况下，增加向除发起机构以外的其他参与机构支付的收益。

5.在资产证券化交易开始之后，仍然允许发起机构追加承担第一损失责任或者增加信用增级的支持程度。

（六）资产证券化交易必须由执业律师出具法律意见书，确认相关合同在所有相关国家或者地区的执行效力。

（七）清仓回购符合本指引第十九条所规定的条件。

在符合上述（一）至（七）项条件的情况下，发起机构仍然应当按照本指引规定，为所持有的资产证券化风险暴露计提资本。

在上述（一）至（七）项条件中任何一项不符合的情况下，发起机构在计量证券化基础资产监管资本时均不得认可信用风险缓释工具的信用风险缓释作用。

第十七条对于符合本指引第十六条规定条件的合成型资产证券化交易，发起机构在计量证券化基础资产监管资本时，应当按照如下规定认可信用风险缓释工具的信用风险缓释作用：

（一）基础资产采用信用风险内部评级法的，按照《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》关于初级内部评级法的相关规定，认可信用风险缓释工具的信用风险缓释作用。

（二）基础资产不采用信用风险内部评级法的，按照《商业银行资本充足率管理办法》的相关规定，认可信用风险缓释工具的信用风险缓释作用。

第十八条当合成型资产证券化交易的信用风险缓释工具与基础资产存在期限错配时，发起机构应当按照下列规定计算监管资本要求：

（一）如果资产池中的资产具有不同的期限，应当将最长的期限作为整个资产池的期限。

（二）根据本指引第三章和第四章有关规定，如果发起机构需要从监管资本中扣减所持有资产证券化风险暴露，则无需考虑该部分资产证券化风险暴露的期限错配情况。

（三）对于其他的资产证券化风险暴露，发起机构应当按照《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》的有关规定，对期限错配情形进行处理。

第十九条资产证券化交易合同中含有清仓回购条款的，在符合下列条件的情况下，发起机构可以不为清仓回购安排计提资本：

（一）发起机构有权决定是否进行清仓回购，清仓回购的行使无论在形式还是实质上都不是强制性的。

（二）清仓回购安排不会免除信用增级机构或者资产支持证券投资机构理应承担的损失，也不会被用来提供信用增级。

（三）对于传统型资产证券化交易，只有在资产池或者以该资产池为基础发行的资产支持证券余额降至资产池或者资产支持证券初始金额的10%或者10%以下时，才能进行清仓回购。

（四）对于合成型资产证券化交易，只有在参考资产的价值降至初始金额的10%或者10%以下时，才能进行清仓回购。

在上述（一）至（四）项条件中任何一项不符合的情况下，对于传统型资产证券化交易，发起机构应当按照资产证券化前的资本要求计提资本，而且不能在监管资本中计入销售利得。对于合成型资产证券化交易，发起机构在计量证券化基础资产监管资本时不得认可信用风险缓释工具的信用风险缓释作用。如果合成型资产证券化交易包含赎回权，而且该赎回权在特定时间终止证券化交易及其所购买的信用保护，发起机构应当按照本指引第十八条的规定计算该证券化交易的资本要求。

第二十条商业银行以超过合同义务的方式为资产证券化交易提供隐性支持的，应当按照基础资产证券化之前的资本要求计提资本，不得在监管资本中计入销售利得，而且应当公开披露所提供的隐性支持及其对监管资本要求的影响。

商业银行提供隐性支持的方式包括但不限于以下情形：

（一）以高于市场价格的方式从资产池赎回部分资产，或赎回资产池中信用质量下降的资产，但发起机构按照有关规定，因基础资产被发现在入库起算日不符合信托合同约定的范围、种类、标准和状况而被要求赎回或置换的情况除外。

（二）以打折的方式向资产池再次注入资产。

（三）增加合同约定之外的第一损失责任。

（四）所行使的清仓回购被认定为用作提供信用增级。



第三章 资产证券化标准法



第二十一条银监会认可资信评级机构对资产证券化交易的信用评级作为确定风险权重依据的，资产证券化风险暴露和再资产证券化风险暴露的风险权重按照附件1所示的对应关系确定。

第二十二条商业银行应当区分以下情形，为无信用评级或者信用评级未被银监会认可作为风险权重依据的资产证券化风险暴露和再资产证券化风险暴露（以下简称未评级的资产证券化风险暴露）计提监管资本。

（一）对于最高档次的资产证券化风险暴露和再资产证券化风险暴露，如果商业银行能够确定资产池的平均风险权重，则可以按照资产池的平均风险权重确定资产证券化风险暴露的风险权重。

（二）对于符合本指引第二十三条规定的合格流动性便利，按照资产池中单个风险暴露的最高风险权重确定风险权重。

（三）其他未评级的资产证券化风险暴露从监管资本中扣减。

第二十三条在满足以下条件的情况下，商业银行提供的流动性便利为合格流动性便利：

（一）流动性便利的合同文件明确限定使用流动性便利的情形。流动性便利的金额应当低于基础资产和信用增级所能清偿的全部金额。流动性便利不能用于抵补在其使用之前资产池中产生的任何损失。

（二）对流动性便利的使用应当具有不确定性。流动性便利不能用于永久性或者常规性地对资产证券化投资机构提供资金。

（三）对流动性便利应当进行资产质量测试，防止其被用于抵补因违约已经产生的信用风险暴露的损失。如果流动性便利用于支持具有外部评级的资产证券化风险暴露，则该项流动性便利只能用于支持外部评级为投资级以上的资产证券化风险暴露。

（四）流动性便利不得在所有的信用增级使用完毕之后动用。

（五）对流动性便利的偿付不能位于资产证券化交易投资机构之后，也不能延期或者免除债务。

第二十四条在满足以下条件的情况下，贷款服务机构现金透支便利为合格贷款服务机构现金透支便利：

（一）贷款服务机构有权得到全额偿付。

（二）该现金透支便利具有最高受偿顺序，优先于其他所有对基础资产的求偿权。

第二十五条表外资产证券化风险暴露按照如下方式确定信用转换系数：

（一）对于按照外部评级确定风险权重的流动性便利，运用100%的信用转换系数。

（二）对于不按照外部信用评级确定风险权重的合格流动性便利，运用50％的信用转换系数。

（三）对于合格贷款服务机构现金透支便利，按照本指引关于合格流动性便利的有关规定计算监管资本要求。如果合格贷款服务机构现金透支便利可以在无需事先通知的情况下无条件取消，则可以运用0%的信用转换系数。

（四）对于其他的表外资产证券化风险暴露，运用100％的信用转换系数。

第二十六条采用资产证券化标准法的商业银行在计量具有信用风险缓释工具的资产证券化风险暴露的监管资本时，能够认可的合格抵质押品仅限于《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》所规定的合格金融抵质押品。由特定目的信托所抵押的合格抵质押品可被视为合格抵质押品。

第二十七条采用资产证券化标准法的商业银行在计量由合格抵质押品提供信用风险缓释的资产证券化风险暴露的监管资本时，应当首先按照没有合格抵质押品的情况计算监管资本要求，再将其乘以按照《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》第九条所计算的E*/E，作为该资产证券化风险暴露的监管资本要求。

其中E是指未考虑信用风险缓释的资产证券化风险暴露，E*是指考虑信用风险缓释之后的资产证券化风险暴露。

第二十八条采用资产证券化标准法的商业银行在计量具有信用风险缓释工具的资产证券化风险暴露的监管资本时，能够认可的合格保证仅限于《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》附件1所列示的第一项、第二项合格保证和信用衍生产品。本指引不将特定目的信托视为合格保证人。

第二十九条由合格保证人对资产证券化风险暴露提供具有风险缓释作用的信用保护的，该资产证券化风险暴露持有机构可以对具有信用保护的资产证券化风险暴露部分按照对保证人的直接债权计量监管资本要求。

第三十条信用风险缓释工具仅覆盖部分资产证券化风险暴露的，对于所覆盖部分，商业银行应当按照本指引的有关规定计量考虑信用风险缓释作用后的监管资本要求；对于未覆盖部分，则应按照不存在信用风险缓释工具的情形计量监管资本要求。

信用风险缓释工具仅覆盖部分资产证券化风险暴露，并且资产证券化风险暴露具有不同档次的，若无明确约定，应当视为该信用风险缓释工具按照从高级到低级的顺序依次为各档次的资产证券化风险暴露提供信用保护。

第三十一条资产证券化风险暴露与信用风险缓释工具之间存在期限错配、币种错配的，应当按照《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》的相关规定进行处理。

第三十二条作为非发起机构的商业银行为资产证券化风险暴露提供信用保护的，应当视同于该资产证券化风险暴露的投资机构来计量监管资本要求。

第三十三条除了本指引第三十四条规定的例外情形，当资产证券化交易同时具有下列提前摊还情形时，发起机构应当为部分或者全部投资者权益计提资本：

（一）在该资产证券化交易中有提前摊还条款的相关安排。

（二）基础资产具有循环特征，包括允许借款人在信用额度内在事先约定的限额内变动提款额与还款额而形成的资产。

当基础资产同时包含循环信贷和定期贷款时，发起机构应当对基础资产中的循环信贷风险暴露部分按照本指引第三十五条至第三十七条的规定计提监管资本。

第三十四条如有下列任何一项情形，发起机构都无需为证券化交易的提前摊还计提资本：

（一）在补充型证券化交易结构中，所补充的基础资产不具有循环特征，而且在提前摊还发生之后，发起机构不能再增加资产池中的基础资产。

（二）证券化交易的基础资产池虽然具有循环特征，但证券化交易的提前摊还安排导致其具有定期贷款性质，使发起机构无需承担基础资产的风险。

（三）即使发生提前摊还，资产支持证券投资机构仍然完全承担循环额度借款人未来动用融资额度的风险。

（四）提前摊还的触发机制与证券化交易的基础资产或发起机构无关。

第三十五条发起机构为投资者权益计提的资本为以下三项的乘积：

（一）投资者权益。

（二）相关信用转换系数。

（三）基础资产证券化之前的平均风险权重。

前款所称投资者权益等于投资机构在证券化基础资产已提取本金余额和未提取本金余额的等价信用金额中所占的数额。在确定未提取本金余额的等价信用金额时，证券化基础资产的未提取本金余额应当根据发起机构与投资机构在已提取本金余额中的份额进行分配。

前款所称信用转换系数按照下列两项条件确定：

（一）提前摊还是控制型结构还是非控制型结构。

（二）基础资产为非承诺零售信用额度还是其他信用额度。

第三十六条对于具有控制型提前摊还安排的资产证券化交易，发起机构应当根据本指引附件2确定信用转换系数：

（一）对于承诺型信用额度，适用90%的信用转换系数。

（二）对于非承诺的非零售信用额度，适用90%的信用转换系数。

（三）对于非承诺的零售信用额度，按照附件2中资产证券化交易的“三个月平均超额利差”与“超额利差锁定点”的比值确定信用转换系数。若该证券化交易未设定锁定超额利差，则超额利差锁定点为4.5%。

第三十七条对于具有非控制型提前摊还安排的资产证券化交易，发起机构应当按照本指引附件3确定信用转换系数：

（一）对于承诺型信用额度，适用100%的信用转换系数。

（二）对于非承诺的非零售信用额度，适用100%的信用转换系数。

（三）对于非承诺的零售信用额度，按照附件3中资产证券化交易的“三个月平均超额利差”与“超额利差锁定点”的比值确定信用转换系数。若该证券化交易未设定锁定超额利差，则超额利差锁定点为4.5%。



第四章 资产证券化内部评级法



第三十八条资产证券化内部评级法包括评级基础法和监管公式法。商业银行应当区分以下情形，选择相应的方法：

（一）对于有评级或者未评级但可以推断出评级的资产证券化风险暴露，应当使用评级基础法计量监管资本要求。

（二）对于未评级而且无法推断出评级的资产证券化风险暴露，可以选择下列方法计量监管资本要求：

1.监管公式法。

2.对于符合本指引第二十三条规定的合格流动性便利，按照本指引第四十六条的规定计量监管资本要求。

3.从监管资本中扣减资产证券化风险暴露。

采用监管公式法所计算的资产证券化风险暴露的风险权重不得低于7%，再资产证券化风险暴露的风险权重不得低于20%。

第三十九条采用评级基础法的，风险加权资产等于资产证券化风险暴露乘以本指引附件4所列示的相应风险权重。

资产证券化风险暴露的风险权重决定于外部评级或者推测评级、长期评级或者短期评级、资产池中资产分散状况和资产证券化风险暴露的优先等级四方面因素。

如果资产证券化风险暴露对资产池全部资产享有最优先的受偿权利，该资产证券化风险暴露可以作为优先档次的资产证券化风险暴露。对于传统型资产证券化交易，如果第一损失责任以上所有档次的资产证券化风险暴露都有评级，则评级最高的是优先档次的资产证券化风险暴露；如果某几个档次的资产证券化风险暴露评级相同，则其中受偿顺序最优先的为优先档次的资产证券化风险暴露。对于合成型资产证券化风险暴露，如果符合本指引第四十条所规定的条件，则超高档次为优先档次的资产证券化风险暴露。

资产证券化风险暴露的风险权重按照如下方法确定：

（一）资产池风险暴露有效数量(N)小于6的，该资产池不具有分散性，适用附件4中第四列的风险权重。

（二）资产池风险暴露有效数量(N)大于或者等于6的，若属于优先档次的证券，则适用附件4第二列的风险权重，否则适用附件4第三列的风险权重。

前款所称资产池风险暴露有效数量(N)应当按照本指引第四十一条第（六）项的有关规定计算。

再资产证券化风险暴露的风险权重决定于再资产证券化风险暴露的优先等级。优先档次再证券化风险暴露适用附件4第五列的风险权重，非优先档次再证券化风险暴露适用附件4第六列的风险权重。

满足下列条件的再资产证券化风险暴露为优先档次再资产证券化风险暴露，否则为非优先档次再资产证券化风险暴露：

（一）该风险暴露为优先档次的资产证券化风险暴露。

（二）所有基础资产均不是再资产证券化风险暴露。

第四十条当满足下列条件，使未评级资产证券化风险暴露在各方面都优于作为参考的具有外部评级的资产证券化风险暴露时，商业银行必须对未评级资产证券化风险暴露进行推测评级。

（一）未评级的资产证券化风险暴露在各方面都比作为参考的资产证券化风险暴露具有更高的优先级。在评估未评级资产证券化风险暴露与参考资产证券化风险暴露的优先级别时，必须考虑信用增级的作用。如果参考资产证券化风险暴露由第三方保证或者其他信用增级提供保护，而对未评级资产证券化风险暴露没有提供上述信用增级，则不能依据参考资产证券化风险暴露对未评级资产证券化风险暴露进行推测评级。

（二）参考资产证券化风险暴露的期限,必须大于或者等于未评级资产证券化风险暴露的期限。

（三）参考资产证券化风险暴露的外部评级，必须满足本指引第九条关于资信评级机构评级能否作为确定资产证券化风险暴露风险权重依据的标准，并经银监会认可作为确定风险权重的依据。

推测评级应当根据参考资产证券化风险暴露外部评级的变化，持续不断地进行更新。

第四十一条采用监管公式法的，某一档次资产证券化风险暴露的监管资本要求取决于下列五个指标：基础资产证券化之前的内部评级法监管资本要求(KIRB)、该档次的信用增级水平(L)、该档次的厚度(T)、资产池风险暴露有效数量(N)和资产池加权平均违约损失率。

监管公式法的计算方法和各个指标的定义如下：

（一）某一档次资产证券化风险暴露的监管资本等于基础资产风险暴露与0.0056×T和S［L+T］－S［L］中较大值的乘积。

如果银行只持有一定比例的某一档次资产证券化风险暴露，那么对该银行的监管资本要求等于该档次资产证券化风险暴露监管资本要求的相应比例。

（二）监管公式定义如下：

当Ｌ ΚIRB时，S［Ｌ］=Ｌ

当ΚIRB＜Ｌ时，

S［Ｌ］=ΚIRB+Κ［Ｌ］-Κ［ΚIRB］+（d×ΚIRB/ω）（1-eω（ΚIRB-Ｌ）/ΚIRB）

其中：h=（1-ΚIRB/ＬGD）N

Beta ［L;a,b］为L的以a和b为参数的累计Beta分布。

上述公式中由银监会确定的参数为：τ=1000,ω=20。

（三）基础资产证券化之前的内部评级法监管资本要求(KIRB)为(a)与(b)的比值。其中，(a)为基础资产按照信用风险内部评级法计算所需要的监管资本与预期损失之和，(b)为资产池风险暴露。计算(a)值时应当视同于资产池中的资产是由银行直接持有，按照银监会关于信用风险内部评级法的有关规定计算。对基础资产所提供的风险缓释会使所有的资产证券化风险暴露受益。如果在某些结构中涉及特别目的机构，特别目的机构所有与资产证券化相关的资产都应当按照资产池中的资产来处理，包括作为特别目的机构资产的储备账户。

如果银行专门针对资产池中的资产提取了准备，或者资产池中的某些资产是银行通过不可退款的打折方式购买的，在计算上述（a）和（b）值时，必须使用未扣减该项准备或者不考虑价格折扣的风险暴露。如果某项基础资产为违约资产，则相应的准备或者价格折扣可用于抵消与该资产证券化风险暴露相关的监管资本扣减。

（四）该档次的信用增级水平(L)为(a)与(b)的比值，以小数形式表示。(a)为优先级低于该档次的资产证券化风险暴露，(b)为资产池全部风险暴露。

计算该档次的信用增级水平时无需考虑针对某一特定档次证券的信用增级，也不算入与资产证券化有关的销售利得或增信拆息债券。在计算利率互换或货币互换的信用增级水平时，如果其优先级次于该档次，可以用当前价值来计量；如果当前价值无法确定，在计算该档次的信用增级水平时就可以不考虑该利率互换或货币互换。如果某储备账户的资金由资产池中优先级低于该档次资产的现金流提供，则可以算入该档次的信用增级水平；如果储备账户是由资产池的未来收益提供资金，则不能算入该档次的信用增级水平。

（五）该档次的厚度（T）为(a)与(b)的比值。(a)为银行持有的某一档次资产证券化风险暴露，(b)为资产池全部风险暴露。对于因利率互换或货币互换所形成的资产证券化风险暴露，银行必须考虑潜在未来风险暴露。潜在未来风险暴露为《商业银行资本充足率管理办法》附件3针对衍生产品合约按照现期风险暴露法计算风险资产时由账面名义金额乘以固定系数所得的部分。如果资产证券化风险暴露的当前价值为非负值，则该资产证券化风险暴露的价值为当前价值与潜在未来风险暴露之和；如果该资产证券化风险暴露的当前价值为负值，则其价值为潜在未来风险暴露。

（六）资产池风险暴露有效数量（N）的计算方法如下：

其中，EADi表示资产池中第i个债务人的违约风险暴露。对同一债务人的多个风险暴露应当合并计算。如果已知最大资产证券化风险暴露的份额为C1，也可以用1/C1来计算N。

对于再资产证券化风险暴露，有效数量（N）是指该风险暴露的基础资产的数量，而不是该基础资产之下的基础资产数量。

（七）资产池加权平均违约损失率的计算方法如下：

其中，LGDi表示对第i个债务人的全部风险暴露的平均违约损失率。

再资产证券化风险暴露适用100%的加权平均违约损失率。

第四十二条按照监管公式法计算的风险权重为1250％的，商业银行应当按照本指引第七条的有关规定，从资本中扣减相应的资产证券化风险暴露。

第四十三条对于零售资产证券化交易运用监管公式法时，可以使用以下简化值：h=0并且v=0。

第四十四条如果符合下列条件，银行在计算资产池风险暴露有效数量（N）和资产加权平均违约损失率时，可以采用下列简化方法：

（一）如果与最大风险暴露相关的资产组合份额C1小于或者等于0.03，在使用监管公式法时，可以令LGD=0.50，并采用下列公式计算N：

前款中Cm表示证券化资产池中最大的m项风险暴露之和所占的份额，m由商业银行自行确定。

（二）如果只有C1已知，并且小于等于0.03，则可以令LGD=0.50，N=1/C1。

第四十五条对于表外资产证券化风险暴露，运用100%的信用转换系数。

第四十六条如果商业银行计算基础资产证券化之前的内部评级法监管资本要求(KIRB)存在困难，经银监会批准，可以暂时采用以下方法计算未评级流动性便利的监管资本要求：

（一）对于合格流动性便利，风险权重按照不采用信用风险内部评级法计算的资产池中单个风险暴露的最高风险权重确定，并运用100％的信用转换系数。

（二）对于其他情形，应当将流动性便利从监管资本中全额扣减。

第四十七条采用资产证券化内部评级法的商业银行在计量具有信用风险缓释工具的资产证券化风险暴露的监管资本时，能够认可的合格抵质押品仅限于《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》对初级内部评级法所规定的合格抵质押品。由特定目的信托所抵押的合格抵质押品可被视为合格抵质押品。

第四十八条采用资产证券化内部评级法的商业银行在计量具有信用风险缓释工具的资产证券化风险暴露的监管资本时，能够认可的合格保证和信用衍生产品仅限于《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》对初级内部评级法所规定的合格保证和信用衍生产品。本指引不将特定目的信托视为合格保证人。

第四十九条采用资产证券化内部评级法的商业银行应当根据本指引第三章第二十七条和第二十九条至第三十二条关于信用风险缓释工具的处理和《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》关于初级内部评级法的有关规定，计量具有信用风险缓释工具的资产证券化风险暴露的监管资本。具体实例见附件5。

第五十条使用内部评级法的发起机构应当按照本指引第三十三条到第三十七条的有关规定，为提前摊还安排计提监管资本。该发起机构为投资者权益计提的监管资本为以下三项的乘积：

（一）投资者权益。

（二）相关信用转换系数。

（三）基础资产证券化之前的内部评级法监管资本要求(KIRB)。

前款所称投资者权益等于投资机构在证券化基础资产已提取本金余额和未提取本金余额的违约风险暴露中所占的数额。在确定未提取本金余额的违约风险暴露时，未提取本金余额应当根据发起机构与投资机构在证券化基础资产已提取本金余额中的份额进行分配。



第五章 附则



第五十一条附件1到附件5是本指引的组成部分。

第五十二条本指引采用标准普尔的评级符号仅为示例目的，银监会不指定资信评级机构的选用。

第五十三条商业银行计算预期损失时不应包括资产证券化风险暴露，针对资产证券化风险暴露计提的准备也不计入合格准备。

第五十四条资产证券化基础资产的信用风险未全部转移给独立第三方机构的，发起机构应当按照相关规定为所保留的基础资产计提损失准备。

第五十五条本指引下列用语的含义：

（一）“资金来源预置型信用衍生工具”是指在发生信用违约事件时，信用保护购买机构对于因获得信用保护而有权获取的资金或者资产，可以自行通过扣押、处置、转让等方式进行处理而获得赔偿。信用保护购买机构持有用于信用保护的抵质押资产或发行信用连接票据属于此种情形。

（二）“资金来源非预置型信用衍生工具”是指在发生信用违约事件时，信用保护购买机构只能依赖信用保护提供机构履行承诺而获得赔偿。保证和信用违约互换属于此种情形。

（三）“流动性便利”是指在基础资产的实际本息收取与资产支持证券的正常本息偿付暂时不匹配的情况下，由银行提供的一种短期融资，以确保投资者能按时、足额收取资产支持证券的本金和利息。

（四）“分档次抵补”是指对于某一风险暴露，商业银行向信用保护提供方转移一部分风险，同时保留一部分风险，而转移部分和保留部分处于不同优先档次的情形。在这种情况下，商业银行所获得的信用保护既可以是针对较高档次的，也可以是针对较低档次的。

（五）“现金抵押账户”是指资产证券化交易中的一种内部信用增级方式。现金抵押账户资金由发起机构提供或者来源于其他金融机构的贷款，用于弥补资产证券化业务活动中可能产生的损失。

（六）“利差账户”是指资产证券化交易中的一种内部信用增级方式。利差账户资金来源于资产利息收入和其他证券化交易收入减去资产支持证券利息支出和其他证券化交易费用之后所形成的超额利差，用于弥补资产证券化业务活动中可能产生的损失。

（七）“销售利得”是指商业银行因从事资产证券化交易而导致的所有者权益的增加额。

（八）“增信拆息债券”是指发起机构的一项表内资产，代表与资产证券化交易未来利差收入相关的现金流，并具有次级特征。

（九）“第一损失责任”是指资产证券化交易参与机构最先承担的资产池损失责任，为该参与机构向资产证券化交易其他参与机构所提供的首要财务支持或者风险保护。

（十）“清仓回购”是指在资产池资产或者资产支持证券全部偿还之前，发起机构赎回资产证券化风险暴露的一种选择权。对于传统型资产证券化交易，清仓回购的通常做法是在资产池或者资产支持证券余额降至一定的水平之后，由发起机构赎回剩余的资产证券化风险暴露；对于合成型资产证券化交易，清仓回购通常是指提前终止信用保护。

（十一）“再资产证券化”是指至少一项基础资产符合本指引第四条关于资产证券化风险暴露定义并具有分层结构的资产证券化风险暴露。对一个或多个再资产证券化的风险暴露属于再资产证券化。

（十二）“服务机构现金透支便利”是指由贷款服务机构提供的一种短期垫款或者融资，包括但不限于垫付清收费用、抵押品相关费用以按时收回基础资产的本金和利息，从而使投资者能按时、足额收取资产支持证券的本金和利息。

（十三）“提前摊还”是指在资产证券化相关法律文件中事先规定的机制被触发时，投资机构将在事先规定的资产支持证券到期日之前得到偿还。

（十四）“控制型提前摊还”是指满足如下条件的提前摊还安排：

1.发起机构具有恰当的资本或者流动性方案，以确保其在发生提前摊还时有足够的资本和流动性资金。

2.在包括提前摊还期在内的证券化交易存续期内，发起机构与投资机构按照每月月初在证券化基础资产未偿余额中的相对份额所确定的同一比例，分摊利息、本金、费用、损失与回收金额。

3.发起机构所设定的提前摊还期应当足以使基础资产至少90%的未偿债务在提前摊还结束时已经被偿还或者认定为违约。

4.在提前摊还期内，偿还投资机构的速度不得快于直线摊销法下的还款速度。

不满足上述条件的提前摊还安排为“非控制型提前摊还”。

（十五）“非承诺信用额度”是指无需事先通知，即可无条件随时撤消的信用额度。

第五十六条本指引由银监会负责解释。

第五十七条本指引自2010年1月1日起施行；有关监管资本要求的计算规则自获得银监会批准实施新资本协议之日起施行。