关于征收“烧油特别税”有关财政预算若干具体问题处理办法

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湖南省株洲市人民政府办公室


株洲市人民政府办公室关于印发《株洲市城市二次供水管理办法》的通知

株政办发〔2008〕25号


各县市区人民政府、市政府各局委办、各直属机构：

　　《株洲市城市二次供水管理办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请遵照执行。

　　二〇〇八年十一月二十日



　　株洲市城市二次供水管理办法

　　第一章总则

　　第一条为加强城市生活饮用水二次供水管理，保证城市生活饮用水二次供水水质符合国家《生活饮用水卫生标准》和《城市供水水质标准》，保障城市居民饮用水安全和城市供水的正常运行，根据中华人民共和国《传染病防治法》、国务院《城市供水条例》等法律法规结合株洲市实际，制定本办法。

　　第二条本办法所称城市二次供水（以下简称二次供水）是指建设储水和加压供水系统，使用水箱（塔）、蓄水池、水泵、管道等设施，将城市公共供水或自建设施供水经储存、加压后再供用户的形式。

　　本办法所称城市二次供水设施（以下简称二次供水设施）是指二次供水所设置的水箱（塔）、蓄水池、水泵机组、管道、电气控制装置以及配套的建筑物和构筑物等。

　　第三条凡在株洲市城市行政区域内对二次供水设施进行设计、建造、使用和维护管理的单位和个人均应遵守本办法。

　　第四条市建设行政主管部门负责本市城市行政区域内城镇二次供水设施和卫生管理工作，各县（市）建设行政主管部门负责本行政区域内二次供水设施和卫生管理工作，市城市用水管理办公室负责二次供水的日常管理工作。建设行政主管部门委托负责二次供水的日常水质检验工作。

　　市、县市区卫生行政主管部门负责管辖范围内二次供水卫生监督检查工作，市、县市区疾病预防控制机构负责管辖范围内二次供水单位的水质卫生监测检验工作。

　　第二章设施管理

　　第五条凡新建、改建、扩建二次供水工程，应将设计图纸和有关资料报建设、卫生行政主管部门进行审查，经批准后方可施工安装。

　　第六条二次供水设施的设计和改造，应当与主体工程同时进行，同时交付使用。

　　第七条二次供水工程的设计、施工及安装，应由具有城市供水工程相应资质的企业承担。二次供水设施的设计和建造，必须符合二次供水工程技术标准和其他有关技术规范。

　　第八条二次供水所采用的材料必须符合卫生质量，应保证饮用水水质不受污染，并有利于清洗和消毒。在施工中选用的材料和设备必须取得省级以上卫生行政主管部门卫生许可批件和符合国家建设行政主管部门定期发布的新技术、新设备、新材料的产品目录。

　　第九条严禁在城市自来水供水管道上直接装泵抽水。二次供水设施必须独立设置，不得与消防、绿化等设施混用。

　　第十条二次供水工程竣工后，须经建设行政主管部门、卫生行政主管部门进行专业验收，未经验收或者验收不合格的，不得投入使用。

　　第十一条凡新建、改建、扩建二次供水设施在使用前，必须严格进行清洗消毒，并经法定的专业水质监测机构检验合格后，方可投入使用。

　　第十二条二次供水设施的维护管理可委托专业性服务机构承担。

　　第十三条二次供水单位应对二次供水设施进行经常性检查，并按供水规范要求对设备、设施进行维护保养，确保二次供水设施完好和正常运行，保证安全供水。

　　第十四条二次供水的运行不得间断，因设备维修等原因确需停水的，产权单位或委托管理单位应提前24小时通知用户。因不可预见故障造成停水的，应在抢修的同时通知用户。

　　第三章卫生管理

　　第十五条二次供水单位必须依法取得当地卫生行政主管部门核发的《卫生许可证》及建设行政主管部门签发的《二次供水设施合格证》后，方可供水。

　　第十六条二次供水单位应建立相应的管理机构，或配备专职或兼职人员负责卫生管理工作。直接从事二次供水的供管水人员必须进行健康检查，取得健康合格证明后方可上岗工作。

　　患有痢疾、伤寒、病毒性肝炎、活动性肺结核、化脓性或渗出性皮肤病及其他有碍饮用水卫生的疾病和病原携带者，不得直接从事二次供水工作。

　　直接从事二次供水的供管水人员未经专业和卫生知识培训不得上岗工作。

　　第十七条二次供水单位应当建立二次供水卫生管理制度，并履行下列职责：

　　（一）建立水质检测、清洗消毒等规范性台帐。

　　（二）对水箱（池、塔）应进行每半年不少于一次的清洗消毒，也可委托二次供水设施清洗消毒服务机构进行。清洗消毒后须经法定的专业水质监测机构检测合格。

　　（三）定期进行日常水质常规检测，每月由法定的专业水质监测机构检测一次，每季度接受当地疾病预防控制机构水质监测一次。

　　（四）发现水质受到污染或者发现异常情况时，立即采取控制措施，防止污染扩大，并在2小时内报告建设和卫生行政主管部门。

　　（五）二次供水水质的检测情况应定期向二次供水用户公示。

　　第十八条二次供水单位必须保证水质符合《城市供水水质标准》，不得含有危害人体健康的有毒有害物质，发现水质污染或不符合国家水质标准的，必须立即进行清洗消毒。

　　第四章卫生监督

　　第十九条二次供水的卫生监督工作由当地卫生行政主管部门负责。

　　第二十条新建、扩建和改建二次供水设施时，同级卫生行政主管部门须进行预防性卫生监督工作，并负责水质监督和评价。

　　第二十一条卫生行政部门发现二次供水水质污染危及人体健康，须停止使用时，应责令二次供水单位立即停止供水，并负责污染事故对人体健康影响的调查。

　　第二十二条对取得二次供水卫生许可证的单位，经日常监督检查，发现已不符合卫生许可要求的，原批准机关依法收回证件。

　　第五章罚则

　　第二十三条违反本规定的，建设、卫生行政主管部门按照国家有关法律法规规章进行处罚。

　　第二十四条建设、卫生行政主管部门的工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级部门给予行政处分，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

　　第二十五条当事人对建设、卫生行政主管部门所作出的具体行政行为不服的，可依法申请行政复议或行政诉讼，逾期不申请行政复议，也不向人民法院起诉、又不履行决定的，由作出决定的行政机关依法提请同级人民法院强制执行。


　　在虚假陈述案件中，虚假陈述行为与投资者遭受损害结果之间存在因果关系是法院认定侵权行为成立，并据以判决支持受损投资者请求虚假陈述方赔偿经济损失的关键。被告虚假陈述行为与原告遭受欺诈产生投资损害之间因果关系的认定问题，不仅是保障投资者合法权益、保证投资者获得民事救济的核心举证难点，也是人民法院审理案件时认定事实，据以依法做出判决的关键因素。

　　2003年最高人民法院《关于审理证券市场虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（以下简称《规定》）为审理证券虚假陈述案件提供了具体的立法支持。突出之处在于对虚假陈述与损害结果之间因果关系的认定要件做出了明确规定。而这些规定恰是在立足我国具体证券市场特点和司法实践基础上，借鉴了美国优秀的相关因果关系认定标准的确定规则以及审判实践原则。因此，研究美国证券虚假陈述民事责任中因果关系的认定规则就很有必要了。

　　一、证券虚假陈述民事责任交易因果关系的认定

　　（一）证券虚假陈述民事责任交易因果关系的界定

　　交易因果关系即侵权法上的事实因果关系，是指原告投资者由于信赖了被告的虚假陈述行为而进行了证券投资交易。交易因果关系确认的是原告是否主观信赖了被告的虚假陈述的信息，并因此做出了投资交易。根据一般举证原则，原告需对其投资交易行为与被告实施的虚假陈述行为间存在交易因果关系进行举证证明，而证明的关键就在于自身信赖了被告的虚假陈述行为。确认信赖关系的存在需具备两大要件：第一，原告相信了被告的虚假陈述行为，也即原告自始就认为被告的行为不带有欺诈性，而是是正当的、真实的、合法的。第二，原告作出投资交易决定是基于对被告所做行为的“相信”，也即如果知道被告的行为是欺诈的、不真实的，那么原告将不会做出此种投资决定。[1]　　　　

　　（二）美国证券虚假陈述民事责任交易因果关系的认定及评价

　　依据10b-5规则，赔偿权利人必须要证明交易因果关系。[2]交易因果关系的认定需要原告即投资者证明虚假陈述行为与证券交易之间存在因果关系，即原告基于“信赖”被告的虚假陈述从而进行交易行为。由于客观条件的限制，诉讼实践中原告很难对其信赖进行证明。为解决这一司法难题，美国联邦最高法院采取了“推定交易因果关系”方式来减轻原告对信赖的举证责任，方便原告通过司法途径进行维权，具体包括两大方面：第一，在隐瞒重大事实的虚假陈述中，推定原告对被告隐瞒重大事实产生了信赖以确立交易因果关系；第二，在对重大事实的错误陈述或误导性陈述中，采用“欺诈市场理论”来推定交易因果关系的存在。[3]以下进行详细阐述：

　　1.隐瞒重大事实的虚假陈述情形下的“可推翻的信赖推定”

　　美国联邦最高法院在审理1972年的Affliliated Ute Citizens v. United States 案中认为被告存在隐瞒重大事实的行为，在此情况下原告仍然进行了证券投资交易，因此推定原告主观信赖的要件成立。[4]由此创设了推定信赖规则。此规则是指原告向法院起诉称被告向原告隐瞒重大事实而使自身遭受欺诈行为侵害时，法院推定原告无须举证证明其对被隐瞒的事实有实际信赖关系，只须证明隐瞒的事实的重要性即可。

　　值得一提的是，法律多次强调“重要”一词，说明微不足道的信息，对于投资者的投资并无多大价值，即使对这些信息进行虚假陈述，也不会影响投资者的投资决定。对于“重要性”，通说认为是指该不实陈述或重大遗漏具有某种实质的可能性，会决定一个理性的投资者的行为，如果没有被告的不实陈述或者遗漏，投资者将采取一个完全相反的行为。[5]当然，如果被告能够证明原告并非由于信赖重大遗漏或不实陈述而进行证券交易，则就推翻了信赖推定。因此，信赖推定并不是说可以无需证明信赖要件，而是把本由原告举证其主观信赖的责任转移给了被告，由被告证明原告并未信赖其虚假陈述的事实，则纵使被告已披露了被隐瞒的事实，原告仍不会以该事实做为投资参考并影响其决策，那么原告请求支持交易因果关系成立的主张将无法成立。

　　2.重大事实的错误陈述或误导性陈述情形中的“市场欺诈理论”

　　市场欺诈理论是推定因果关系信赖的理论基础，该理论认为：在一个有效率的资本市场，绝大多数投资人由于信赖公平、公正及诚实的证券交易市场，从不会怀疑证券的交易价格在形成过程中会受到欺诈等违法行为的影响，因而很安心自如的从事证券交易。基于证券市场投资交易价格的波动可以反映出是否存在欺诈市场行为这一原则，当被告实施虚假陈述重大事实时，相关证券的市场价格就能反映出存在虚假陈述情况，这时候的交易价格是不公正合法的，而绝大多数善良的投资者信赖了该价格为公正合法的价格而进行投资交易，最终遭受到财产损失。从这一情况足以说明原告的投资交易损失与被告的虚假陈述行为之间具有交易方面的因果关系。而对于原告是否直接主观信赖了被告的虚假陈述不予考虑。[6]也就是说，原告只需证明当时的市场价格为受到虚假信息影响的不真实价格，而他按照这种价格从事了买卖交易即可。[7]

　　 应当注意的是，从上面的表述我们可以得出欺诈市场理论是建立在有效资本市场这一假说上形成的，因此信赖的存在也是被假定成立的，[8]故被告对市场的推定信赖是可以进行抗辩的。有法学家曾论述到“在无法断定事实是否存在而仍然必须作出决断的情况下，举证责任起到了在当事人之间分配这种决断带来的利益和不利的作用”。[9] 10b-5规则通过建立一种可推翻的信赖推定——举证责任倒置，认为被告在举证证明符合下列情形之一，就可以对信赖推定进行抗辩：第一，被告的虚假陈述的事实不具有重大性，并不会造成价格波动；第二，被告能够举证证明原告知晓被告对重大事实进行了虚假陈述仍进行相关的证券交易；第二，被告能够举证证明原告并不是基于虚假陈述重大事实的信赖而进行的证券交易；第三，被告能够举证证明原告知晓被告对重大事实进行了虚假陈述仍进行相关的证券交易。

　　3.对美国证券虚假陈述民事责任交易因果关系认定理论的评价

　　可以说，美国法律在证券虚假陈述民事责任中交易因果关系的认定问题上，充分考虑了原告在证明信赖过程中存在的诸多困难，提出的市场欺诈理论以推定原告信赖要件的成立为前提，而信赖即表明被告虚假陈述与原告投资交易行为存在因果关系。[10]同时将举证责任倒置与被告，极大的减轻了受害投资者所负担的举证责任，对于其合法权益的保护具有深远的意义，同时也为我国法律在认定证券市场虚假陈述交易因果关系的认定标准提供了很好的借鉴。

　　二、证券虚假陈述民事责任损失因果关系的认定

　　（一）证券虚假陈述民事责任损失因果关系的界定

　　损失因果关系即侵权法上的法律因果关系，是指正是由于进行了证券交易，使原告产生了经济损失的结果，且被告的虚假陈述行为是造成原告损失的根本原因。被告的虚假陈述行为给原告的投资带来的是错误的参考，影响了其投资交易决定，但不能说明该交易就一定会给原告带来损失，例如股价的下跌也可能是受宏观政策、投资者自身水平、甚至是谣言等因素的影响。因此，损失因果关系是要在法律上判定是否存在其他不可归责于被告的介入因素，以致于原告所受损害与被告的关系过于遥远，从而减轻或免除被告的赔偿责任。[11]一般情况下，原告如果不进行证券交易就不会产生遭受损失的后果，之所以遭受损失则是因为其所买进的证券贬值或其卖出的证券升值。损失因果关系要求原告举证证明若没有被告的虚假陈述行为，原告将不会做出错误的投资交易决定，更不会产生经济损失的结果。如果存在多个因素共同导致原告损失结果发生，则原告必须举证证明被告的虚假陈述行为时造成损失结果的根本原因，也即通过确定损失因果关系，将虚假陈述引起的损害与其他因素对原告造成的损害相区分。

　　（二）美国证券虚假陈述民事责任损失因果关系认定的理论及评价

　　根据美国《1995年私人证券诉讼改革法》的规定，损失因果关系的证明是原告依10b-5规则提起诉讼的另一个要件。结合美国的司法判例可以得出欺诈行为与损失发生时的时间间隔、影响股价变动的其他因素以及各自作用力、欺诈行为潜在作用、其连续性和作用范围等，是法院在认定是否存在损失因果关系时重点关注的问题。[12]但联邦法院并没有明确提供具体审理如何认定损失因果关系的指导准则。联邦各巡回上诉法院存在以下几种意见：

　　1.直接后果说

　　该理论认为，假如虚假陈述行为人积极主动的实施虚假陈述行为在没有独立的异常因素介入的情形下，直接导致了投资者经济损失结果，那么该结果即为直接后果。[13]当有其他因素介入，但该因素是由虚假陈述行为人的先前行为所引起，只是借助先前行为的影响对后果继续发挥作用，那么该先前行为仍属于法律上的原因。需要特别说明的是，如果在被告行为之后介入的是新的独立的与被告先前行为无任何事实上关联的原因，且该原因引发了损害后果，那么被告的先前行为就不是直接后果了，具体到证券侵权案件中，要想认定存在损失因果关系，原告须举证证明证券交易的价格发生变动导致原告收到损失是被告虚假陈述行为的直接后果。

　　2.风险实现说

　　根据该理论，原告须举证证明被告的虚假陈述行为使原告误判的实施了证券交易时，而且在进行此行为的过程中该风险一致未被揭露，原告却因该未被揭露风险的出现而产生交易损失的结果。风险实现说着重点在原告“交易时”所承受的是不是被告虚假陈述行为的风险，原告必须举证证明其损失是因该风险实现所致，而如果其损失是因为其他风险所致，例如金融风暴的实现所致，则不能认定与虚假陈述行为间有因果关系的存在。

　　3.些许因果关系说